С 1 сентября 2026 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, кардинально меняющие механизм получения налогового вычета по долгосрочным договорам добровольного страхования жизни. Соответствующий закон № 418-ФЗ был принят еще в ноябре 2025 года, однако ключевые нормы, касающиеся лимитов и порядка применения, начали действовать только сейчас.

Главное нововведение — вывод страхования жизни из общего пула социальных вычетов (где соседствовали траты на лечение и обучение) в отдельную категорию «вычеты на долгосрочные сбережения». Теперь этот инструмент объединен в одну систему с программой долгосрочных сбережений (ПДС) и индивидуальными инвестиционными счетами (ИИС), что делает его частью государственной стратегии по стимулированию длинных денег в экономике.

Условия для получения преференции

Для того чтобы вернуть уплаченный НДФЛ, необходимо одновременное соблюдение ряда требований:

• Договор страхования жизни должен быть заключен не ранее 1 января 2025 года.
• Срок действия полиса — от 5 лет для договоров 2025–2026 годов. Важно: для контрактов, подписанных с 2027 года, минимальный срок будет ежегодно увеличиваться и к 2031 году достигнет 10 лет.
• Страховка оформляется в пользу самого налогоплательщика, его супруга, детей или близких родственников (согласно Семейному кодексу).
• Гражданин может быть выгодоприобретателем не более чем по трем действующим договорам страхования жизни.

Новые лимиты

Предельная сумма взносов, с которой можно получить вычет за налоговый период, с 1 сентября увеличена до 400 тысяч рублей. Это означает, что максимальная сумма возврата (при ставке НДФЛ 13%) составит 52 тысяч рублей в год, а для плательщиков по ставке 15% — до 60 тысяч рублей.

Отдельная льгота предусмотрена для страхования детей: если договор заключен в пользу ребенка до достижения им 18 лет (или до 24 лет при очной форме обучения), лимит вырастает до 500 тысяч рублей. При этом вычет можно будет заявлять уже по взносам, уплаченным начиная с 2025 года.

Позиция рынка

Как пояснили во Всероссийском союзе страховщиков (ВСС), новый механизм превращает долгосрочное страхование в финансово привлекательный инструмент с государственной поддержкой. По сути, граждане получают «кэшбэк» в размере уплаченного НДФЛ от ежегодно инвестируемой суммы, но при условии заморозки капитала на срок от пяти лет.

— Это способ государства поощрять людей формировать накопления на длинном горизонте, а не тратить средства мгновенно. Вы перечисляете взнос страховщику, а на следующий год налоговая служба возвращает вам часть ранее уплаченного подоходного налога, — прокомментировали нововведение в ВСС.

Риск дожития

Помимо вычета на взносы, с 1 сентября вводится важная льгота при наступлении страхового случая по риску дожития. Доход, полученный в виде страховой выплаты в пределах 30 млн рублей, полностью освобождается от обложения НДФЛ. Это существенно повышает итоговую доходность продукта для тех, кто доживает до окончания срока договора.

Статистика налоговых вычетов

Стоит отметить, что в 2025 году от жителей Новосибирской области поступило 340,7 тысяч налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ и заявлений на предоставление вычетов в упрощённой форме. Об этом сообщал «Прецедент» со ссылкой на УФНС региона. Общая сумма заявленных вычетов составила 79 млрд рублей, сумма НДФЛ к возврату из бюджета — 12,9 млрд рублей

Самыми популярными у новосибирцев являются имущественные налоговые вычеты, связанные с покупкой жилья. На втором месте — социальные налоговые вычеты.

Ранее редакция сообщала о том, что в Новосибирской области стало больше спортзалов, занятия в которых дают право на налоговый вычет. В Минспорта полагают, что список будет расширяться и дальше.